קיבוע זכויות
קיבוע זכויות, היא הטבת מס ייחודית על ההכנסה מקצבה או פנסיה המגיע לכל אדם המגיע לגיל פרישה כחוק. משמעותה – ביצוע התחשבנות סופית וחד פעמית מול רשויות המס, בה נקבע פטור ממס המגיע על הקצבה החודשית ועל פי הצורך קבלת פטור ממס על משיכת כספי תגמולים החייבים במס.
בישראל, על כל אדם לשלם מס הכנסה על ההכנסה שלו. מדרגות המס על שכר או קצבה או הכנסה מעסק הן אחידות וחלות על כולם באותו האופן – ללא הבדל אם אתם בני 30 או 70 למעט, ההטבה הייחודית לה זכאים כאמור מי שפרשו לפנסיה.
חשוב לדעת: ניתן לקבע זכויות רק אחרי שהתחלתם לקבל קצבת פנסיה והגעה לגיל פרישה על פי החוק. אם אחד מתנאים הללו לא מתקיים, אתם עדיין לא זכאים לקיבוע זכויות.
איך קובעים איזה סכום יקבל פטור ממס
מבלי להכניס אתכם לחישובים מסובכים, אומר שיש שלושה דברים שנלקחים בחשבון:
- מה היה בעבר – כלומר, אילו מענקי מס קיבלתם 32 שנים אחורה מיום הפרישה. (לדוגמא: פיצויים פטורים בגין סיום עבודה או ימי מחלה)
- מה יהיה בעתיד – כלומר, עבור אילו כספים תרצו להחיל את הפטור, לדוגמא: כספי הקצבה, קופות גמל וכדומה. דעו שאינכם חייבים למשוך את הכספים האלה, אלא ניתן לשריין את הפטור ולהשתמש בהמשך.
- הפטור החודשי השוטף – לאחר הבדיקה הזו, זה יהיה הפטור אותו תקבלו באופן חודשי עד סוף חייכם.
חשוב לדעת! גם אם אתם לא משלמים היום מס הכנסה על הפנסיה שלכם, בזכות הפעלת הפטור של קיבוע זכויות תזכו למדרגות מס נמוכות יותר ביתר ההכנסות שלכם כגון – שכר דירה, רווח הון, הכנסות שכר וכדומה.
קיבוע זכויות לכוחות הביטחון (גימלאי צהל, גימלאי משרד הבטחון, שב״ס, משטרת ישראל וכדומה)
לכוחות הביטחון ניתנות על ידי המדינה הטבות מס נוספות בקיבוע זכויות. החקיקות בתחום הן מורכבות וחשוב לדעת את לשון החוק בעניין זה. כמו כן, בעקבות שינוי משמעותי ושיפור בחקיקה מ-2022, בניגוד לקיבוע זכויות ליתר הגמלאים במשק, יוצאי כוחות הביטחון יכולים לתקן קיבוע שנעשה בעבר לפני החקיקה . לכן, אם אתם גמלאים מטעם כוחות הביטחון, דעו שמגיע לכם יותר. התקשרו עוד היום ונבחן מה גובה הטבת המס המגיעה לכם.
בכל עניין מול רשויות המס, אל תפעלו ללא מייצג. התקשרו עוד היום ואייצג אתכם במלוא המקצועיות השקיפות והמהירות 054-6288462
