נהוג לחשוב שרק עצמאים זכאים לנכות הוצאות מהכנסתם.
אשמח לחדש לכם – גם לשכירים ולגמלאים מגיע!
מה זה ניכוי הוצאה?
למשל הכנסה חודשית משכר שלכם הינה 180,000 ברוטו בשנה (15,000 ש”ח בחודש), במקרה כזה מנוכה מכם מס ע”י משלם השכר או קיצבה מסכום זה, ואתם נמצאים במדרגת מס של 20%.
אז במקרה ויש לכם הוצאה שהיא מותרת בניכוי למשל בגובה של 3,000 אלף ש”ח, הכנסה החייבת שלכם תרד ל- 177000 ₪ ואתם תהיו זכאים להחזר מס של 600 ש”ח בגינה.
אז מה היא הוצאה המוכרת לשכיר או גימלאי?
- תשלום שכר טרחה ליועץ מס או רואה חשבון בגין טיפול בדו”חות שנתיים או קיבוע זכויות.
- תשלום דמי חבר באגודות מקצועיות – לדוגמא דמי חבר ללשכת עורכי דין, דמי חבר לאיגוד קציני בטיחות, לשכה לטכנולוגיות המידע בישראל, לשכת מהנדסים ואדריכלים וכ”ו.
- קורסים והשתלמות מקצועית – אם שילמתם בגין קורס או השתלמות מקצועית בתחום שלכם, מדובר בהוצאה מוכרת. אדגיש שההוצאות המותרות לפי הסעיף הזה הם רק הוצאות ש”שומרות על הקיים” ולא רכישת מקצוע חדש, או תחביב.
- ספרות מקצועית – אם רכשתם ספרים, מדריכים, מנוי לעיתון שקשור לתחום עיסוקכם – מדובר בהוצאה מוכרת גם לשכיר.
- תשלום עצמאי לפוליסת אובדן כושר עבודה – הוצאה מוכרת עד התקרה המותרת בחוק. לא מדובר בהפקדות שמשולמות ע”י מעסיק, אלא תשלום עצמאי בלבד.
- הפקדות עצמאיות לקופת גמל או קרן פנסיה – אם אתם מפקידים עצמאית לקרן פנסיה או קופת גמל לקיצבה מזכה, ההפקדות מותרות בניכוי עד התקרה המותרת. קופת גמל להשקעה אינה רלוונטית. קופת גמל לפי תיקון 190 כן, מאחר וכחלק ההפקדה הינו לקיצבה מזכה.
- תשלום ביטוח לאומי בגין גמלה או קצבת אובדן כושר עבודה – מותרת בניכוי של 48%
ישנם זיכויים נוספים ששכיר יכול לקבל בגינם החזרי מס, לא מדובר בהוצאה מותרת אלה בזיכוי.
אציין אותם גם מאחר ומדובר במידע חשוב.
- זיכוי בגין הפקדות לביטוח חיים – במידה ואתם מפקידים לפוליסת ביטוח חיים אישית או במסגרת המשכנתא, מגיע לכם לקבל זיכוי מס נוסף.
- תרומות למוסדות המוכרים – במידה ואתם תורמים למוסדות המוכרים לפי סעיף 46 ובידכם קבלות בגין תרומות אלו – מגיע לכם לקבל החזר מס. ברשימת המוסדות המוכרים. ניתן להתעדכן באתר של רשות המיסים. בדרך כלל כבר בקבלה שבידכם יהיה רשות שתרומה מוכרת לצרכי המס לפי סעיף 46.
- מימון והחזקת קרוב במוסד – במידה אתם מממנים החזקת קרוב במוסד סיעודי, מגיע לכם לקבל זיכוי מס על פי הקריטריונים הקיימים בחוק.
כמובן שלטובת קבלת ההחזר בגין הוצאות מוכרות או זיכויים, עליכם להגיש דו”ח שנתי לשנת המס הרלוונטית.
אם יש לכם שאלות נוספות ותרצו לדעת יותר לגבי מקרה אישי שלכם, אשמח לעמוד לשרותכם
סימה מזרחי, יועצת מס 0546288462
